In der Lohnsteuerklasse II besteht die Möglichkeit, Alleinerziehendenentlastung ab dem Jahr 2015 von 1.908 Euro und Kinderfreibeträge von 7.356 Euro pro Kind für das Jahr 2017 geltend zu machen. 1: Freibetrag aufgrund des Hinzurechnungsbetrags im Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2020 . Hinweis! Fällst Du unter die Steuerklasse 4, so können die Eltern für jedes Kind 3.810 Euro pro Ehepartner anrechnen – zusammen kommt Ihr also wieder auf den Betrag von … So viel Steuern würden Sie also mit dem Kinderfreibetrag sparen. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Kinder beim Vater oder bei der Mutter leben. auch nur 3.678 € Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende kann nur in Steuerklasse II beachtet werden. Dazu darf das Kind jedoch nicht älter als 25 Jahre sein und es muss sich in einer Schulausbildung oder in einem Studium befinden beziehungsweise Zivildienst oder Wehrdienst leisten oder als Entwicklungshelfer arbeiten. So kannst Du in Steuerklasse 1, 2 und 3 einen Kinderfreibetrag von 7.620 Euro pro Kind und Jahr anrechnen. Außerdem muss der Steuerzahler einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nachgehen und er muss für das Kind Kindergeld beziehen oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Nachwuchses in Anspruch nehmen. Im Einzelnen ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und damit die Steuerklasse II an die folgenden Anforderungen geknüpft [1]: Der Steuerpflichtige muss alleinstehend sein. Stattdessen müssen Sie den Staat informieren, dass Sie Nachwuchs bekommen haben. Für das Ehepaar würde somit der Kinderfreibetrag nicht angewendet, da das Kindergeld einen größeren finanziellen Vorteil bringt. Eltern dürfen nur eine Form der Steuererleichterung bekommen: Kindergeld oder Kinderfreibetrag. Ganz bestimmte Personengruppen müssen für spezielle Kosten keine Steuern zahlen, sie erhalten sogenannte Freibeträge. Kinderfreibetrag: 7.356 € ggf. Welchem Elternteil stehen bei einer Scheidung die Kinderfreibeträge zu? Ohne den Kinderfreibetrag müssten sie 7.428 Euro Steuern (ohne Solidaritätszuschlag) zahlen. Und jetzt kommt der eigentliche Knackpunkt: Die Differenz zwischen den Steuern, die Sie mit und ohne Kinderfreibetrag bezahlen müssten, beträgt 2.152 Euro. Das gilt auch für Frauen und Männer mit leiblichen und adoptierten Kindern sowie – je nach Betreuungsumfang – mit Pflegekindern: Sie können 7.812 Euro im Jahr einnehmen, ohne dafür Steuern zu zahlen. AW: Lohnsteuerklasse 2 ohne Kinderfreibetrag Hallo Christian1978, mal die betroffenen AN bitten, mit dem Finanzamt Kontakt aufzunehmen, die Steuerklasse II wird vom FA bescheinigt, da ist etwas schiefgelaufen. Tritt eines dieser Ereignisse im Laufe eines Kalenderjahres ein, wird der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende für jeden Monat, in dem die Voraussetzungen gem. Wie schon erwähnt, steht eigentlich beiden Elternteilen der Kinderfreibetrag zu. Stattdessen zieht das Finanzamt die 7.812 Euro Kinderfreibetrag rückwirkend von Ihrem zu versteuernden Jahreseinkommen ab. Für verheiratete Paare bietet sich die Kombination IV/IV oder III/V an, während Alleinerziehende die Steuerklasse II in Anspruch nehmen können. Sowohl Kindergeld als auch Kinderfreibetrag sind also steuerbegünstigt. Für jedes Kind ist das ein Kinderfreibetrag von 0,5. Allein stehend bedeutet: Es liegen nicht die Voraussetzungen für das Splittingverfahren vor bzw. Allein stehend sind und 2. zu deren Haushalt mindestens ein Kind zählt, für welches ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld gewährt werden kann. Wir erklären es an einem Beispiel: Nehmen wir einmal an, zwei Vollzeit arbeitende Ehepartner mit kleinem Sohn haben ein Jahreseinkommen von 50.000 Euro, das sie versteuern müssen. Sobald ein alleinstehender Arbeitnehmer mit einem Partner zusammenzieht oder sobald der Anspruch auf Kindergeld beziehungsweise auf den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes entfällt, verliert die Lohnsteuerklasse 2 ihre Gültigkeit. Genau den gleichen Zweck hat auch das Kindergeld: Für jedes erste und zweite Kind bekommen die Eltern seit dem 1. Eltern erhalten für jedes Kind einen vollen Kinderfreibetrag. Auf Antrag kann der Kinderfreibetrag auch auf einen Stiefeltern- oder Großelternteil übertragen werden, wenn das Kind bei einem von ihnen lebt. muss der andere Elternteil seiner Unterhaltsverpflichtung weniger als 75 Prozent nachkommen oder nicht unterhaltspflichtig sein. Nur wenn es sich um eine reine Wohngemeinschaft oder bei der volljährigen Person um das eigene Kind handelt, ist das Zusammenleben gestattet. Unsere Mitarbeiter sind gerne für Sie da: 06321 96 39 96 9. Juli 2019 204 Euro, für das dritte 210 Euro und für jedes weitere 235 Euro, und zwar jeden Monat steuerfrei. Frei- und Hinzurechnungsbeträge), Steuerberater Ratgeber – Wenn Sie einen Steuerberater benötigen, alle Angaben ohne Gewähr | © 2020 mehrwertsteuerrechner.de | Impressum, Voraussetzungen für die Lohnsteuerklasse 2, Ein Wechsel muß schriftlich beim Finanzamt beantragt werden, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Alleinerziehendenentlastungsbetrag). Der komplette Freibetrag kann jedoch auf Antrag und bei Zustimmung beider Eltern auf den Elternteil übertragen werden, bei dem die Kinder gemeldet sind. Laut ELStAM Informationen für Arbeitgeber, Eine Mitteilung des Bayerisches Landesamt für Steuern, https://familienportal.de/familienportal/familienleistungen/, Steuerliche Entlatungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende. Splittingtabellen (bitte einfügen als PDF oder selbst erstellen siehe https://www.finanz-tools.de/einkommensteuertabelle.php) Abgesehen von derartigen Konstellationen steht und fällt die Lohnsteuerklasse 2 mit dem Anspruch auf Kindergeld bzw. Mit unserem Gehaltsrechner können sie dies schnell nachprüfen. In entsprechenden Fällen ist der „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung“ mit der Anlage Kinder zu verwenden.”, Die Finanzverwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen hat das Formular für 2020 den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2020, mit Bezug zum Freibetrag für die Steuerklasse 2 online gestellt (Abbildung1), Abb. Der Kinderfreibetrag bleibt jedoch weiterhin bestehen. Gleichzeitig beschloss der Gesetzgeber, den Freibetrag für Alleinerziehende mit mehreren Kindern für jedes weitere Kind um einen zusätzlichen Betrag zu erhöhen. Ledige Antragsteller müssen ihren Familienstand nicht angeben. Steuerklasse 2 Alleinstehende / getrennt lebende Arbeitnehmer mit Kind. Steuerklasse 2 soll eine Entlastung für den alleinerziehenden Elternteil sein. Tschüß Mit einem Schreiben vom 17.01.2014 hat das Bundesfinanzministerium klar gestellt, dass die Gleichstellung von Lebenspartnern mit Ehegatten auch bei der Übertragung und Gewährung von Kinderfreibeträgen greift. Frei- und Hinzurechnungsbeträge), mindestens ein Kind muß dauerhaft unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige wohnen, der Steuerzahler geht einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nach, der Steuerpflichtige bezieht Kindergeld oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes, Arbeitnehmerpauschale oder höhere Werbungskosten mit Belegen, Sonderausgabenpauschbetrag oder höhere Sonderausgaben mit Belegen, Vorsorgepauschale, abhängig vom Bruttoeinkommen, wird als Freibetrag von den jährlichen Einkünften abgezogen, bei unbeschränkt Steuerpflichtigen pro Kind. der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wird denjenigen Steuerpflichtigen gewährt, welche 1. In der Steuerklasse II steht Ihnen neben dem Grundfreibetrag von 9.000 EUR der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 1.908 EUR für das erste Kind zu. Für Witwen und Witwer mit Kind gilt jedoch im Todesjahr des Ehepartners sowie im Folgejahr das sogenannte Gnadensplitting. Der Kinderfreibetrag steht beiden Elternteilen je zur Hälfte zu, nämlich bis das Kind 18 ist, oder aber bis es 25 Jahre alt ist, wenn es so lange noch eine Ausbildung macht oder studiert. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist in § 24b EStG definiert. Um als alleinerziehend zu gelten, darf der Steuerzahler nicht mit einer anderen volljährigen Person als Paar zusammenleben. Für weitere Kinder gibt es 240 Euro zusätzlich (Stand 2018). Steuerklasse 2 gilt grundsätzlich ausschließlich für Alleinerziehende. Quelle: Finanzverwaltung NRW. Im Kalenderjahr 2020 kann die Steuerklasse II auf Antrag gewährt werden. Ein Kinderfreibetrag wird seit 2006 bei Ihrer Berechnung der Lohnsteuer nicht mehr berücksichtigt. Für weitere Kinder gibt es einen Erhöhungsbetrag. Dazu müssen beide Elternteile sozialversicherungspflichtig berufstätig sein. Die zusätzlichen Belastungen sind wiederum der Grund, warum es für Alleinerziehende die Steuerklasse 2 gibt. Es sind jedoch einige Voraussetzungen zu erfüllen, um als alleinerziehende Mutter oder Vater der Steuerklasse II zugeordnet zu werden. Die Lohnsteuerklasse II bzw. 2.458 EUR: Vorteil: Kinderfreibetrag um 154 Euro höhere Steuerersparnis (2.304 ./. Mit dem Kinderfreibetrag werden von den 50.000 Euro die 7.812 Euro abgezogen, damit schrumpft ihr zu versteuerndes Einkommen auf 42.188 Euro. Denn erstens bekommen Sie das Kindergeld jeden Monat auf Ihr Konto überwiesen und nicht erst am Ende des Jahres rückwirkend angerechnet. Das bedeutet: Adoptieren eingetragene Lebenspartner gemeinsam ein Kind oder adoptiert ein Lebenspartner das Kind des anderen Lebenspartners, stehen beiden Adoptiveltern Kinderfreibeträge zu. Für wen gilt die Lohnsteuerklasse 2? Seit 1. Steuerklasse 2 > alleinerziehend > habe ich was bei der Steuer vergessen? Das Formular „Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)“ wurde aufgehoben. Ratgeber, Tipps zu Freibeträgen wie Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Juni 2020 verabschiedet hat, wurde der Entlastungsbetrag für die Jahre 2020 und 2021 auf 4.008 Euro aufgestockt. Diesen Absetzbetrag für Alleinverdiener gibt es in Deutschland nicht. den Kindergeldbezug gekoppelt. Kommt ein Elternteil seiner Unterhaltspflicht nicht zu mindestens 75 Prozent nach, dann werden dem betreuenden Elternteil die vollen 7.812 Euro angerechnet. Haben Sie Fragen zur Mitgliedschaft? Der Entlastungsbetrag für alleinerziehende Personen, der in der Steuerklasse II gewährt wird, entfällt bei einer Heirat. Die Steuerklasse II ist für Alleinerziehende mit Kinderfreibetrag und Sorgerecht. Steuerpflichtige gelten dann als alleinerziehend, wenn sie entweder verwitwet sind oder nicht dem steuerlichen Splitting-Verfahren für Ehepaare unterliegen. Steuerklasse 2 bietet von allen Lohnsteuerklassen die meisten Freibeträge: Alleinstehende Arbeitnehmer mit Kind, die die Voraussetzungen für die Lohnsteuerklasse 2 erfüllen, müssen den Wechsel in diese Steuerklasse schriftlich beim Finanzamt beantragen. Dieser ist als Entlastung für Familien mit mindestens einem Kind gedacht, in denen nur ein Elternteil berufstätig ist beziehungsweise der andere Elternteil sehr geringe Einkünfte hat. Wie hoch ist der Kinderfreibetrag? Der Freibetrag ist also finanziell ungünstiger für sie. Unsere Infografik zeigt Ihnen anschaulich, wie so eine weitere Rechnung in Sachen Kinderfreibetrag 2020 aussehen kann: Das Kindergeld wird Ihnen nach der Geburt Ihres Kindes nicht automatisch aufs Konto überwiesen. die Steuerpflichtigen können nicht der Steuerklasse 4 bzw. Der Steuerpflichtige ist also wä… Dann müssten Sie nur noch rund 5.276 Euro Steuern zahlen. Daher wird die Steuerklasse II auch als Lohnsteuerklasse der Alleinerziehenden bezeichnet, die Freibeträge sind dafür höher als in Steuerklasse 1. Sie ist für Alleinerziehende gedacht, die ein oder mehrere minderjährige Kinder betreuen. Genau den gleichen Zweck hat auch das Kindergeld: Für jedes erste und zweite Kind bekommen die Eltern seit dem 1. 2 Der Wechsel von der Steuerklasse III oder V in die Steuerklasse IV ist auch auf Antrag nur eines Ehegatten möglich mit der Folge, dass beide Ehegatten in die Steuerklasse IV eingereiht werden. Es muss mindestens ein minderjähriges Kind mit im Haushalt leben, für das ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld beansprucht werden kann. Berater aussuchen, Termin vereinbaren und entspannt zurücklehnen. Die Steuerklasse II kann damit auch für volljährige Kinder gewährt werden, wenn dem Arbeitnehmer hierfür ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld zusteht. Für Alleinerziehende lohnt sich der Kinderfreibetrag ab rund 33.500 Euro zu versteuerndem Einkommen im Jahr, für Eheleute ab 63.500 Euro. Über die Steu­er­klasse II kann aber nur der Grund-Ent­las­tungs­be­trag von 1.908 EUR für das erste Kind berück­sich­tigt werden. Der Betrag wird auf jeden Monat umgelegt. Zahlt der unterhaltspflichtige Elternteil nicht zu mindestens 75% den Unterhalt, kann der Elternteil, der die Kinder betreut, den kompletten Freibetrag für sich beanspruchen. Deshalb rechnet der Finanzbeamte für sie nicht mit dem Kinderfreibetrag. Und zwar, nachdem Sie alle Kosten, die Sie von der Steuer absetzen können, abgezogen haben. Denn Ihr Berater übernimmt den lästigen Steuerkram für Sie. Das ist der so genannte Kinderfreibetrag 2020 inklusive dem Erziehungs- oder Betreuungsfreibetrag. Jeder, der auf irgendeine Art und Weise Geld einnimmt – zum Beispiel dadurch, dass er arbeiten geht oder eine Wohnung vermietet – muss dafür Steuern zahlen. Das liegt daran, dass Alleinerziehende möglichst gut entlastet werden sollen. Durch Entlastungen wie zum Beispiel durch Freibeträge müssen diese deutlich weniger Lohnsteuer als in Steuerklasse 1 zahlen. Freie Hansestadt Bremen: Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. In unserem Nachbarland Österreich gibt es neben dem Kinderfreibetrag und dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der dort allerdings Alleinerzieherabsetzbetrag heißt, auch noch den Alleinverdienerabsetzbetrag. Ansonsten fragt das Finanzamt, ob der Steuerpflichtige noch verheiratet oder verpartnert ist, ob es sich um eine Witwe oder einen Witwer handelt oder ob die Lebenspartnerschaft aufgehoben wurde beziehungsweise ein Ehepaar geschieden ist oder dauernd getrennt lebt. Der liegt seit 2015 bei 1.908 Euro im Jahr für das erste Kind und weiteren 240 Euro für jedes weitere Kind. Bei verheirateten Paaren, die beide die Steuerklasse IV (4) haben, wird der gleiche Kinderfreibetrag angerechnet. Sie müssen lediglich das nötige Formular ausfüllen und den Geburtsschein Ihres Kindes vorlegen. Allerdings muss mindestens ein Kind unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige angemeldet sein und auch dort leben. Der Kinderfreibetrag (Stand 2012) liegt bei 4.368 Euro pro Jahr. In diesem Beispiel läge der Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag somit bei 2.000 Euro. Eine automatische Bildung der Steuerklasse II erfolgt nicht, Eine Mitteilung des Bayerisches Landesamt für Steuern – Dienststelle München: Progressionsvorbehalt: Warum Lohnersatzleistungen die Steuer erhöhen, Flexirente: Die wichtigsten Regelungen auf einen Blick. Das zuständige Finanzamt verwendet für die Ermittlung der voraussichtlichen Einkommensteuer beider Ehegatten bzw. Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. den Kinderfreibetrag. © 2020 Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V.